Le bilan de retraite pour dirigeants & libéraux
Un bilan retraite complet est essentiel pour tout dirigeant d'entreprise ou professionnel libéral souhaitant anticiper sereinement cette étape importante de la vie. Actuellement, les personnes nées à partir de 1955 peuvent partir en retraite dès 62 ans, tandis que depuis la réforme de 2023, cet âge légal est progressivement relevé à 64 ans pour les générations nées à partir de 1968. Pour bénéficier du taux plein, vous devez justifier d'un nombre suffisant de trimestres cotisés (entre 169 et 172 selon votre génération), sans quoi votre pension sera diminuée de 1,25% pour chaque trimestre manquant.
Il peut arriver que des erreurs figurent sur votre relevé de carrière, ce qui rend un bilan retraite personnalisé particulièrement important pour les gérants non salariés dont les cotisations confèrent également des points de retraite complémentaire. À partir de 55 ans, ce relevé vous fournit une estimation globale de vos droits à la retraite, tous régimes confondus, vous permettant ainsi d'envisager différentes stratégies, comme le cumul emploi-retraite qui offre la possibilité de poursuivre une activité professionnelle tout en percevant votre pension.
Dans cet article, nous analyserons en détail les spécificités du bilan retraite individuel pour les dirigeants et professions libérales, les méthodes pour vérifier et corriger vos données de carrière, ainsi que les stratégies d'optimisation de votre retraite.
Sommaire :
Comprendre le bilan retraite du dirigeant ou libéral
Le bilan retraite pour un dirigeant d'entreprise ou un professionnel libéral nécessite de comprendre au préalable votre statut et les régimes auxquels vous êtes affilié. Cette connaissance est fondamentale pour anticiper correctement votre future pension.
Différences entre gérant non salarié, assimilé salarié et profession libérale
Votre statut juridique détermine directement votre régime de retraite. En tant que dirigeant gérant non salarié (TNS), vous êtes rattaché à la Sécurité Sociale des Indépendants si vous êtes gérant majoritaire d'une SARL, entrepreneur individuel ou associé d'une SNC. Ce statut implique des taux de cotisations généralement plus faibles que pour les salariés, mais aboutit à une pension souvent moins élevée.
À l'inverse, un dirigeant assimilé salarié (gérant minoritaire ou égalitaire de SARL, président de SAS/SASU) relève du régime général et de la retraite complémentaire Agirc-Arrco. Si ce statut entraîne des cotisations plus importantes, il offre également une protection sociale plus complète et une pension généralement plus avantageuse.
Pour les professions libérales, le système est distinct. Vous êtes affilié à la Caisse Nationale d'Assurance Vieillesse des Professions Libérales (CNAVPL) pour la retraite de base, puis à l'une des dix sections professionnelles pour la retraite complémentaire, selon votre métier. Par exemple, la CIPAV pour certaines professions libérales ou la CARMF pour les médecins.
Relevé de carrière et points de retraite complémentaire
Pour consulter votre relevé de carrière, connectez-vous à votre espace personnel en ligne auprès de votre caisse de retraite. Ce document essentiel récapitule tous vos emplois enregistrés et les droits acquis (trimestres et points). Pour les professions libérales, ce service est notamment accessible via FranceConnect sur le site de la CIPAV.
La retraite complémentaire fonctionne par points. Pour les TNS comme pour les assimilés salariés, chaque euro cotisé vous permet d'acquérir des points dont la valeur déterminera le montant de votre pension complémentaire future.
Quand demander un bilan retraite individuel ?
Un bilan retraite individuel devient particulièrement pertinent dès 45-50 ans, lorsque votre carrière est suffisamment avancée pour permettre des projections fiables. Toutefois, compte tenu des particularités des carrières des dirigeants (changements de statut, multi-activités), une vérification anticipée peut s'avérer judicieuse.
À partir de 55 ans, vous pouvez consulter une estimation indicative globale de votre future pension, tous régimes confondus. Cette étape est cruciale pour détecter d'éventuelles erreurs ou périodes non comptabilisées qui pourraient réduire significativement vos droits.
Vérifier et corriger les données de carrière
La vérification approfondie de vos données de carrière représente une étape cruciale dans la préparation de votre bilan retraite. En effet, la Cour des comptes a révélé qu'une pension de retraite sur sept était erronée en 2021, ce qui souligne l'importance d'un contrôle rigoureux.
Accès au relevé de situation individuelle dès 35 ans
À partir de 35 ans, vous recevez automatiquement un Relevé de Situation Individuelle (RIS) tous les 5 ans, soit par courrier, soit par email. Ce document récapitule l'ensemble de vos droits acquis dans vos différents régimes de retraite obligatoires, base et complémentaire. Toutefois, vous pouvez le consulter à tout moment sur votre espace personnel en ligne, quel que soit votre âge. Ce service vous permet de suivre et vérifier vos droits pour toutes vos activités professionnelles passées, d'un aperçu global jusqu'à une vue détaillée année par année.
Erreurs fréquentes : trimestres manquants, périodes non déclarées
Plusieurs types d'anomalies peuvent affecter votre relevé de carrière :
- Périodes d'emploi à temps partiel, contrats courts ou emplois saisonniers incomplets
- Trimestres d'apprentissage, stages rémunérés ou service militaire non pris en compte
- Périodes de chômage ou de maladie non comptabilisées
- Activités à l'étranger non reconnues
Ces erreurs peuvent diminuer significativement votre pension, chaque trimestre manquant appliquant une décote de 1,25% sur votre taux de liquidation. Les études montrent que les retraités perdent en moyenne 800 € par an à cause d'anomalies non détectées.
Procédure de régularisation avant 55 ans
Depuis le 1er juillet 2021, une excellente nouvelle : vous n'avez plus besoin d'attendre 55 ans pour demander une régularisation. Vous pouvez désormais signaler les erreurs dès leur constatation en contactant directement les régimes de retraite concernés. Pour ce faire, utilisez le formulaire de demande de rectification disponible sur leur site ou dans votre espace personnel. Joignez tous les documents prouvant l'erreur (bulletins de salaire, certificats de travail, attestations Pôle emploi) pour accélérer le traitement de votre demande.
Importance d'un archivage anticipé
Conservez précieusement vos contrats de travail, certificats de travail, attestations Pôle emploi, justificatifs de versement d'allocations chômage et relevés d'indemnités journalières. Ces documents sont nécessaires pour le calcul de vos droits à la retraite et peuvent servir de justificatifs pour différentes actions. L'essentiel est de préserver les versions originales, qu'elles soient au format papier ou numérique. Un suivi régulier de votre compte retraite vous permettra d'identifier rapidement toute anomalie et d'y remédier sans attendre.
Optimiser sa retraite : leviers et stratégies
Pour maximiser votre bilan retraite en tant que dirigeant ou libéral, plusieurs dispositifs méritent votre attention. Chacun offre des avantages spécifiques adaptés à votre situation professionnelle.
Rachat de trimestres : études ou années incomplètes
Le rachat de trimestres vous permet de combler des périodes non cotisées. Deux options principales s'offrent à vous : racheter jusqu'à 12 trimestres pour vos années d'études supérieures ou pour des années incomplètes. Le coût varie selon votre âge et vos revenus, mais présente un double avantage : améliorer votre pension et bénéficier d'une déduction fiscale. Par ailleurs, les travailleurs indépendants peuvent effectuer un rachat dit "Madelin" pour les années où ils n'ont pas validé quatre trimestres.
Cumul emploi-retraite : conditions et plafonds
Vous pouvez cumuler intégralement votre pension avec un revenu d'activité sous deux conditions : avoir liquidé toutes vos pensions de retraite et bénéficier d'une retraite à taux plein. Sans ces conditions, le cumul reste possible mais plafonné, généralement à 47 100 € nets pour les professions libérales en 2025. À noter que depuis le 1er janvier 2023, ce dispositif permet d'acquérir de nouveaux droits à pension.
Retraite progressive dès 60 ans : conditions et calcul
À partir du 1er septembre 2025, vous pourrez bénéficier d'une retraite progressive dès 60 ans, quel que soit votre âge de naissance. Ce dispositif exige d'avoir validé au moins 150 trimestres et d'exercer une activité à temps partiel comprise entre 40% et 80% d'un temps complet. La fraction de pension perçue est inversement proportionnelle à votre temps de travail : avec un temps partiel à 60%, vous toucherez 40% de votre pension.
Surcote : +1,25 % par trimestre supplémentaire
Chaque trimestre travaillé au-delà de l'âge légal et après avoir atteint le nombre de trimestres requis pour le taux plein augmente votre pension de 1,25%. Ainsi, en poursuivant votre activité six trimestres au-delà de ces conditions, vous bénéficieriez d'une majoration de 7,5% (6 × 1,25%) de votre pension.
Épargne retraite : PER, assurance-vie, contrats Madelin
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) remplace progressivement les contrats Madelin depuis octobre 2020. Il offre une plus grande souplesse avec des versements libres et une sortie possible en capital, tout en conservant l'avantage fiscal de déduction des cotisations. Les indépendants peuvent déduire leurs versements de leur revenu imposable, dans la limite de plafonds fixés par la loi.
Nous pouvons vous accompagner dans votre bilan retraite
Face à la complexité du système de retraite français, faire établir un bilan retraite par des experts devient primordial. Le cabinet COSEF répond à ce besoin en proposant un accompagnement sur mesure.
Accompagnement personnalisé par le cabinet COSEF à Saint-Michel-sur-Orge
Notre cabinet situé à Saint-Michel-sur-Orge dans l'Essonne vous propose un suivi individualisé tout au long de votre parcours professionnel. Contrairement aux simulations en ligne, nous prenons en compte les spécificités de votre carrière et les particularités de vos différents statuts. Cet accompagnement commence par un premier entretien durant lequel nous collectons vos informations personnelles (état civil, situation familiale, parcours universitaire et professionnel).
Bilan retraite complet pour dirigeants et professions libérales
Nous réalisons un bilan retraite individuel sur mesure, particulièrement adapté aux carrières complexes des dirigeants et professions libérales. Ce diagnostic précis vous permet d'éviter les mauvaises surprises au moment de liquider vos droits et d'agir suffisamment tôt sur les leviers d'optimisation les plus efficaces.
Analyse multi-régimes : CNAV, Agirc-Arrco, CIPAV, CARMF, etc.
La plupart des actifs cotisent simultanément à un régime de base et à un régime complémentaire ou additionnel. Notre expertise couvre l'ensemble des caisses concernées, qu'il s'agisse de la CNAV, l'Agirc-Arrco, la CIPAV ou encore la CARMF pour les médecins. Cette analyse vous offre une vision globale et précise de vos droits.
Simulation de pension et stratégie de départ
À l'issue de notre analyse, vous recevez un rapport détaillé comprenant l'historique de votre carrière, vos trimestres validés, le nombre de points acquis, ainsi que des modélisations de départ anticipé ou retardé avec les décotes ou surcotes correspondantes. Par ailleurs, nous évaluons le coût d'un éventuel rachat de trimestres et la pension de réversion allouée à votre conjoint en cas de décès.
Conclusion
En définitive, le bilan retraite représente un élément fondamental dans la préparation de votre avenir financier. Effectivement, sans une évaluation précise de votre situation, vous risquez de subir une pension diminuée en raison d'erreurs non détectées ou de trimestres manquants. Par conséquent, prendre les devants dès 45-50 ans vous permettra d'optimiser significativement vos droits.
Ainsi, que vous soyez gérant non salarié, assimilé salarié ou profession libérale, plusieurs leviers d'action s'offrent à vous. D'une part, le rachat de trimestres pour vos années d'études ou périodes incomplètes peut s'avérer particulièrement avantageux fiscalement. D'autre part, des dispositifs comme le cumul emploi-retraite ou la retraite progressive constituent des options stratégiques pour aménager votre fin de carrière tout en maximisant vos revenus.
Par ailleurs, n'oubliez pas que chaque trimestre supplémentaire travaillé au-delà du taux plein vous apporte une surcote de 1,25%, ce qui peut considérablement augmenter la pension finale. Parallèlement, les solutions d'épargne comme le PER offrent une flexibilité appréciable pour compléter vos revenus futurs.
Finalement, anticiper votre retraite n'est pas seulement une question financière, mais aussi un choix de vie. Prendre le temps d'établir un bilan retraite complet aujourd'hui vous garantira une transition sereine vers cette nouvelle étape, sans mauvaises surprises et avec tous les atouts en main pour préserver votre niveau de vie.
Vous souhaitez être accompagné par un expert comptable ? Nos experts-comptables sont à votre disposition pour répondre à toutes vos questions concernant cette notion. Notre cabinet d'expertise comptable, basé Saint-Michel-sur-Orge dans l'Essonne, reste disponible par téléphone, par e-mail ou sur rendez-vous.
